今年以来，青岛市已经有100多家中小企业，实际办理出口退税账户质押贷款2.82亿元，有效解决了这些资金周转困难的局面。

    今年年初，青岛市外经贸局、人民银行青岛市中心支行、青岛市国税局联合出台了《关于开展出口退税账户质押贷款业务有关问题的通知》，对出口退税账户质押贷款的操作流程、贷款方式、账户管理等六个方面进行了完善。新办法出台后受到了广大外贸出口企业的欢迎，特别是中小企业。

    缓解中小企业融资难

    市外经贸局计财政处徐政华告诉记者，青岛出台出口退税账户质押贷款业务，主要是为了解决外贸企业，特别是中小外贸企业短期流动资金困难，促进青岛市外向型经济发展。

    “中小企业的存在和发展已经成为经济发展的重要支撑力量。但中小企业普遍面临融资困难的制约，特别是，中小外贸企业受经营特点的影响，资金紧张的矛盾尤为突出。”徐政华说。

    徐政华认为，中小企业资金困难的主要原因是，中小外贸企业资信水平低，管理水平较差、经营短期行为多，银行放贷风险相对较大；同时，中小外贸企业普遍资产少，可提供的信用担保条件差，难以提供融资需要的抵押和有效担保；而中小外贸企业贷款审批手续复杂，单笔融资成本偏高，银行缺乏积极性。另外，我国银行业对中小企业融资缺乏有效的金融工具和相应的审贷政策，对中小企业放贷按照大企业条件去要求，审批难以过关。

    “这就造成中小企业银行融资困难，仅靠自有资金规模很难扩张，资金周转经常捉襟见肘，大大制约了中小企业的发展速度。而利用现行的出口退税政策，出口退税质押贷款就可以很好解决中小外贸企业资金困难的问题。”徐政华说。

    据悉，按照现行出口退税的管理规定，企业办理出口退税在主管退税机关的帐户是唯一的，而且未经同意，不得变更其帐户，这也意味着，只要贷款企业在贷款银行开具了出口退税专用帐户，在退税机关的配合下，就能保证退税款退到贷款银行，从而直接偿还企业贷款，而且在贷款还清之前，企业不得变更退税专用账户，使企业偿还贷款有了可靠的来源。这就意味着只要贷款企业正常经营，它的税款只能退到在贷款银行开设的退税专用帐户，为商业银行向中小外贸企业发放贷款提供了条件。

    未发生一笔逾期贷款

    记者从市外经贸局了解到，自出台退税账户托管贷款办法以来，经过半年多的运行，1-6月份，全市实际办理出口退税账户质押贷款2.82亿元，有效解决了100多家中小企业资金周转困难的局面，也给银行带来了很大的收益，而且未发生一笔逾期拖欠银行贷款的情况，实现了商业银行和中小企业的双赢。

    能够取得双赢局面，与这个办法是密不可分的。徐政华介绍，新的贷款办法从加强银行监管和提供服务两方面入手，充分考虑到银行和外贸企业的业务需求，可操作性强。新的贷款办法加强了专用账户的管理，将原出口退税账户托管贷款变更为出口退税账户质押贷款，更加准确地体现了出口退税账户的质押作用。同时，规定已质押的账户不得提取现金，并且在贷款完全还清之前贷款银行可直接从质押账户扣收贷款本金和利息，保障了银行贷款的安全性。

    “应该说，出口退税质押贷款的成功实施对如何解决中小企业融资难带来了一些启示。”徐政华，“只要充分考虑一些行业的中小企业的经营特点，利用一些相对便捷有效的措施，创新开发出一些信贷政策，既能规避风险，又能拓展业务，这才能实现银行效益、企业效益和社会效益的三丰收。政府部门也要充分考虑企业的需要，主动提供一些信息、政策服务，主动贴近企业的需要，为企业发展创造一定的环境，切实履行为企业服务的职责。只有金融、政府、企业各个方面的共同努力，才能解决我们中小企业的融资和发展问题，从而促进中小企业的健康发展。”